L'Italie suit lentement le mouvement en ce qui concerne les cryptomonnaies et les experts sont convaincus que plus de 3,6 millions de la population italienne détiendront leurs actifs numériques d'ici 2025. À mesure que la cryptomonnaie gagne en popularité, il devient de plus en plus nécessaire de comprendre comment la crypto est taxée pour les entreprises et les investisseurs.
La collecte des impôts sur les cryptomonnaies incombe à l'Agenzia delle Entrate (Agenzia delle Entrate), qui devra agir conformément aux lois nationales et européennes sur les finances. Les récentes lois de finances 2023 et 2025 ont re-réglementé le régime fiscal des cryptos en Italie, c'est pourquoi il est nécessaire d'être informé du développement.
Autorités fiscales & Régulations
L'Agenzia delle Entrate est la principale institution qui régit la fiscalité des crypto-monnaies en Italie. Les crypto-monnaies sont actuellement considérées comme des devises étrangères en ce qui concerne la fiscalité. Cette classification a un impact sur la déclaration et la fiscalité des transactions.
Des changements significatifs ont été apportés par les lois de finances de 2023 et 2025, qui comprenaient des innovations telles qu'une option fiscale dépendant de la valeur du portefeuille et une augmentation du taux de l'impôt sur les gains en capital. Le code fiscal italien oblige également les propriétaires d'actifs numériques à déclarer les gains et les investissements étrangers une fois par an, et le non-respect de cette obligation entraîne de lourdes sanctions.
Types de taxes sur les cryptomonnaies en Italie
Impôt sur les plus-values (CGT) : Cela est appliqué lorsque la crypto est vendue ou échangée et les gains sont calculés sur la valeur du hold et l'historique des transactions.
Impôt sur le revenu : S'applique aux cryptomonnaies gagnées lors du minage, du staking, des airdrops ou des primes, ou comme salaire ; 23 % à 43 %.
Impôt sur la richesse : Un impôt de 0,2 % sur les cryptomonnaies en possession d'intermédiaires étrangers ou de portefeuilles auto-détenus.
Droit de timbre : Retenu automatiquement si la crypto est en garde auprès des dépositaires italiens.
Nouveau impôt pour les résidents : Impôt forfaitaire de 100 000 euros par an sur les revenus étrangers, qui peut inclure des revenus de crypto.
Impôt sur les successions et les donations : Il pourrait être applicable en fonction du type et du montant des actifs numériques transférés.
Taux d'imposition et tranches
L'impôt actuel sur les plus-values est de 26 % avec un passage à 33 % à compter du 1er janvier 2026.
Il y a des rapports indiquant qu'une augmentation à 42 % doit être faite, mais cela n'a pas encore été approuvé.
Proposition alternative : taxe fixe de 18 % sur la valeur du portefeuille crypto au 1er janvier, pouvant être payée en pas plus de 3 versements.
Les revenus de staking, de minage ou de paiement peuvent être imposés à 23-43%.
0,2 % de l'impôt sur la richesse sur les actifs numériques détenus en dehors des institutions italiennes.
Les reports de pertes sont possibles dans un délai de 5 ans.
Transactions Crypto & Traitement Fiscal
Acheter des cryptos en utilisant des fiat : Ce n'est pas imposable.
Crypto à fiat : Taxé comme des plus-values.
Échanges de crypto à crypto : Événements imposables.
Déplacement entre portefeuilles : Non imposable.
Récompenses de minage et de staking : imposées à la réception puis à la cession.
Salaires ou paiement en crypto : Traitement en tant que revenu personnel.
Airdrops, bounties : Probablement 26 pour cent d'impôt lors de la réception et de la disposition.
Création de NFT : Pas d'impôts, mais la vente peut être imposée en tant que plus-values.
Ventes/échanges de NFT : Très probablement imposables ; pas de report des échanges de NFT.
Prêt DeFi/farming de rendement : Revenu gagné imposé à la réception, la cession est également imposée.
Crypto perdu/volé : Aucun allégement fiscal n'a été confirmé.
Reporting Fiscal sur les Cryptomonnaies & Conformité
Les citoyens italiens sont tenus de déclarer leurs avoirs en crypto-monnaies et leurs bénéfices chaque année en utilisant des déclarations fiscales comme le Modello 730 (employé) et le Modello Redditi PF (investisseur ou des actifs étrangers). Les sections particulières sont :
Form RT : Déclarer les gains en capital.
Formulaire RW : Pour déclarer les actifs numériques détenus à l'étranger.
Les délais de dépôt sont :
Modèle 730, 30 septembre.
Modèle des Revenus, 31 octobre.
Le courrier recommandé Le dépôt tardif jusqu'au 30 novembre était autorisé pour certains non-résidents.
Il est important de conserver correctement les dossiers, la date des transactions, l'adresse du portefeuille, le montant en EUR et le type de transaction.
Déductions fiscales & Exemptions
Les pertes réalisées sur les crypto-monnaies peuvent être compensées par les gains réalisés la même année et reportées sur cinq ans. Les pertes de trading sont déductibles, mais les escroqueries et le vol ne sont pas clairement prévus. L'ancienne exonération des plus-values de 2000 Euros a expiré le 31 décembre 2024, mais n'a pas été éliminée pour les anciennes années fiscales. Les dons aux œuvres caritatives reconnues peuvent être déductibles jusqu'à 10 % des revenus annuels ou 70 000 euros.
Application et sanctions en cas de non-conformité
L'Agence italienne des revenus utilise des échanges conformes à la KYC, l'échange automatique d'informations DAC8, la criminalistique de la blockchain pour suivre les transactions. Les pénalités incluent :
Pénalités de 3 à 15 % du montant de la crypto non déclarée.
La déclaration tardive dépassant 90 jours est soumise à une amende fixe de 258.
La mauvaise déclaration peut entraîner des audits, des arriérés d'impôts et des intérêts.
L'application est assistée par l'enregistrement des échanges de crypto en Italie auprès de l'OAM et des réglementations locales en matière de LBC et de transparence.
L'avenir de la fiscalité des cryptomonnaies en Italie
La loi de budget de 2025 peut augmenter l'impôt sur les gains en capital crypto à 42 %, ce qui peut faire de l'Italie l'un des pays de l'UE les plus taxés en matière de crypto. Cela pourrait décourager l'investissement crypto sur les plus grands marchés dans la réglementation des actifs cryptographiques MiCA ( harmonisation de l'UE.
Néanmoins, de nouveaux résidents bénéficient toujours d'allègements fiscaux, et les options fiscales de portefeuille sont simplifiées, ce qui offre une opportunité aux personnes ayant une grande valeur nette et aux immigrants férus de crypto.
Conclusion
La fiscalité des cryptomonnaies en Italie évolue rapidement, et des millions d'investisseurs sont influencés par les réformes. Il est important de connaître les taux applicables, les obligations de déclaration et les réglementations de conformité pour éviter de lourdes amendes.
Bien que des outils tels que Koinly et Blockpit puissent aider à simplifier les calculs, il est fortement recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité agréé pour planifier en fonction de ses propres besoins et avoir l'esprit tranquille.
FAQs
) 1. Le transfert de crypto-monnaie entre mes portefeuilles est-il imposable ?
Non, un transfert de portefeuille à portefeuille n'est pas un événement imposable.
2. Les échanges de crypto à crypto en Italie sont-ils imposés ?
Oui, ils sont considérés comme des cessions et imposés comme des plus-values.
3. Les revenus de staking en Italie doivent-ils être imposés ?
Oui, il est imposé lorsqu'il est reçu et lorsqu'il est vendu.
4. Ai-je la possibilité de compenser une perte sur la crypto contre des gains futurs ?
Oui, il y a un report des pertes allant jusqu'à cinq ans.
5. Que se passe-t-il si je ne déclare pas ma crypto ?
La pénalité de non-déclaration peut être une amende allant jusqu'à 3-15 pour cent de la valeur non déclarée.
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Crypto Taxation en Italie : Un Guide Complet
L'Italie suit lentement le mouvement en ce qui concerne les cryptomonnaies et les experts sont convaincus que plus de 3,6 millions de la population italienne détiendront leurs actifs numériques d'ici 2025. À mesure que la cryptomonnaie gagne en popularité, il devient de plus en plus nécessaire de comprendre comment la crypto est taxée pour les entreprises et les investisseurs.
La collecte des impôts sur les cryptomonnaies incombe à l'Agenzia delle Entrate (Agenzia delle Entrate), qui devra agir conformément aux lois nationales et européennes sur les finances. Les récentes lois de finances 2023 et 2025 ont re-réglementé le régime fiscal des cryptos en Italie, c'est pourquoi il est nécessaire d'être informé du développement.
Autorités fiscales & Régulations
L'Agenzia delle Entrate est la principale institution qui régit la fiscalité des crypto-monnaies en Italie. Les crypto-monnaies sont actuellement considérées comme des devises étrangères en ce qui concerne la fiscalité. Cette classification a un impact sur la déclaration et la fiscalité des transactions.
Des changements significatifs ont été apportés par les lois de finances de 2023 et 2025, qui comprenaient des innovations telles qu'une option fiscale dépendant de la valeur du portefeuille et une augmentation du taux de l'impôt sur les gains en capital. Le code fiscal italien oblige également les propriétaires d'actifs numériques à déclarer les gains et les investissements étrangers une fois par an, et le non-respect de cette obligation entraîne de lourdes sanctions.
Types de taxes sur les cryptomonnaies en Italie
Taux d'imposition et tranches
Transactions Crypto & Traitement Fiscal
Reporting Fiscal sur les Cryptomonnaies & Conformité
Les citoyens italiens sont tenus de déclarer leurs avoirs en crypto-monnaies et leurs bénéfices chaque année en utilisant des déclarations fiscales comme le Modello 730 (employé) et le Modello Redditi PF (investisseur ou des actifs étrangers). Les sections particulières sont :
Les délais de dépôt sont :
Il est important de conserver correctement les dossiers, la date des transactions, l'adresse du portefeuille, le montant en EUR et le type de transaction.
Déductions fiscales & Exemptions
Les pertes réalisées sur les crypto-monnaies peuvent être compensées par les gains réalisés la même année et reportées sur cinq ans. Les pertes de trading sont déductibles, mais les escroqueries et le vol ne sont pas clairement prévus. L'ancienne exonération des plus-values de 2000 Euros a expiré le 31 décembre 2024, mais n'a pas été éliminée pour les anciennes années fiscales. Les dons aux œuvres caritatives reconnues peuvent être déductibles jusqu'à 10 % des revenus annuels ou 70 000 euros.
Application et sanctions en cas de non-conformité
L'Agence italienne des revenus utilise des échanges conformes à la KYC, l'échange automatique d'informations DAC8, la criminalistique de la blockchain pour suivre les transactions. Les pénalités incluent :
L'application est assistée par l'enregistrement des échanges de crypto en Italie auprès de l'OAM et des réglementations locales en matière de LBC et de transparence.
L'avenir de la fiscalité des cryptomonnaies en Italie
La loi de budget de 2025 peut augmenter l'impôt sur les gains en capital crypto à 42 %, ce qui peut faire de l'Italie l'un des pays de l'UE les plus taxés en matière de crypto. Cela pourrait décourager l'investissement crypto sur les plus grands marchés dans la réglementation des actifs cryptographiques MiCA ( harmonisation de l'UE.
Néanmoins, de nouveaux résidents bénéficient toujours d'allègements fiscaux, et les options fiscales de portefeuille sont simplifiées, ce qui offre une opportunité aux personnes ayant une grande valeur nette et aux immigrants férus de crypto.
Conclusion
La fiscalité des cryptomonnaies en Italie évolue rapidement, et des millions d'investisseurs sont influencés par les réformes. Il est important de connaître les taux applicables, les obligations de déclaration et les réglementations de conformité pour éviter de lourdes amendes.
Bien que des outils tels que Koinly et Blockpit puissent aider à simplifier les calculs, il est fortement recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité agréé pour planifier en fonction de ses propres besoins et avoir l'esprit tranquille.
FAQs
) 1. Le transfert de crypto-monnaie entre mes portefeuilles est-il imposable ?
Non, un transfert de portefeuille à portefeuille n'est pas un événement imposable.
2. Les échanges de crypto à crypto en Italie sont-ils imposés ?
Oui, ils sont considérés comme des cessions et imposés comme des plus-values.
3. Les revenus de staking en Italie doivent-ils être imposés ?
Oui, il est imposé lorsqu'il est reçu et lorsqu'il est vendu.
4. Ai-je la possibilité de compenser une perte sur la crypto contre des gains futurs ?
Oui, il y a un report des pertes allant jusqu'à cinq ans.
5. Que se passe-t-il si je ne déclare pas ma crypto ?
La pénalité de non-déclaration peut être une amende allant jusqu'à 3-15 pour cent de la valeur non déclarée.