Italia perlahan-lahan mengikuti jejak ketika datang ke cryptocurrency dan para ahli yakin bahwa lebih dari 3,6 juta populasi Italia akan hold aset digital mereka pada tahun 2025. Seiring dengan meningkatnya popularitas crypto, semakin penting untuk memahami bagaimana crypto dikenakan pajak kepada bisnis dan investor.
Pengumpulan pajak atas cryptocurrency menjadi tanggung jawab Agenzia delle Entrate (Agenzia delle Entrate), yang harus bertindak sesuai dengan hukum nasional dan UE tentang keuangan. Undang-Undang Anggaran 2023 dan 2025 yang baru-baru ini disahkan telah mengatur ulang rezim pajak crypto di Italia, itulah sebabnya penting untuk mengetahui tentang perkembangan tersebut.
Otoritas Pajak & Regulasi
Agenzia delle Entrate adalah lembaga utama yang mengatur perpajakan crypto di Italia. Cryptocurrency saat ini setara dengan mata uang asing dalam hal perpajakan. Klasifikasi ini berdampak pada pelaporan dan perpajakan transaksi.
Perubahan signifikan dilakukan melalui Undang-Undang Anggaran tahun 2023 dan 2025, yang mencakup inovasi seperti opsi pajak tergantung pada nilai portofolio dan peningkatan tarif pajak atas keuntungan modal. Kode pajak Italia juga mengharuskan pemilik aset digital untuk melaporkan keuntungan dan investasi asing sekali setahun, dan kegagalan untuk melakukannya dapat menarik sanksi serius.
Jenis Pajak Kripto di Italia
Pajak Capital Gains (CGT): Ini dikenakan ketika kripto dijual atau ditukar dan keuntungan dikenakan pada nilai dari hold dan riwayat transaksi.
Pajak Penghasilan: Dikenakan pada kripto yang diperoleh selama penambangan, staking, airdrop, atau bounty atau sebagai gaji; 23% hingga 43%.
Pajak Kekayaan: Pajak 0,2% atas kripto yang dimiliki oleh perantara asing atau dompet yang disimpan sendiri.
Pajak Stempel: Secara otomatis dipotong jika kripto berada di bawah pengawasan kustodian Italia.
Pajak penduduk baru: Pajak tetap sebesar 100.000 euro per tahun atas pendapatan luar negeri, yang mungkin termasuk pendapatan kripto.
Pajak Warisan dan Hadiah: Ini mungkin berlaku berdasarkan jenis dan jumlah aset cryptocurrency yang ditransfer.
Tarif Pajak dan Kategori
Pajak capital gains saat ini adalah 26% dengan peningkatan menjadi 33% yang berlaku mulai 1 Januari 2026.
Ada beberapa laporan bahwa peningkatan menjadi 42 % akan dilakukan, tetapi ini belum disetujui.
Proposal alternatif: Pajak tetap 18% pada nilai portofolio crypto per 1 Januari, yang dapat dibayar dalam tidak lebih dari 3 angsuran.
Pendapatan dari staking, mining, atau pembayaran dapat dikenakan pajak sebesar 23-43%.
0,2% dari pajak kekayaan pada kripto yang dipegang di luar institusi Italia.
Pembawaan kerugian dimungkinkan dalam waktu 5 tahun.
Transaksi Crypto & Perlakuan Pajak
Membeli crypto menggunakan fiat: Ini tidak dikenakan pajak.
Kripto ke fiat: Dikenakan pajak sebagai keuntungan modal.
Pertukaran kripto ke kripto: Peristiwa yang dikenakan pajak.
Berpindah antara dompet: Tidak dikenakan pajak.
Hadiah penambangan & staking: Dikenakan pajak saat diterima dan kemudian saat dibuang.
Upah atau pembayaran kripto: Perlakuan sebagai pendapatan pribadi.
Airdrops, bounty: Mungkin dikenakan pajak 26 persen pada saat penerimaan dan pengeluaran.
Pembuatan NFT: Tidak ada pajak, tetapi penjualan dapat dikenakan pajak sebagai keuntungan modal.
Penjualan/perdagangan NFT: Kemungkinan besar dikenakan pajak; tidak ada penundaan untuk pertukaran NFT.
Peminjaman DeFi/peternakan hasil: Pendapatan yang diperoleh dikenakan pajak saat diterima, disposisi juga dikenakan pajak.
Crypto yang hilang/yang dicuri: Tidak ada pengurangan pajak yang telah dikonfirmasi.
Pelaporan Pajak Crypto & Kepatuhan
Warga negara Italia diwajibkan untuk menyatakan kepemilikan crypto dan keuntungan mereka setiap tahun menggunakan pengembalian pajak seperti Modello 730 (employee) dan Modello Redditi PF (investor atau aset asing). Bagian tertentu adalah:
Form RT: Untuk menyatakan keuntungan modal.
Form RW: Untuk melaporkan aset digital yang dipegang di luar negeri.
Batas waktu untuk pengajuan adalah:
Modello 730, 30 September.
Model Pendapatan, 31 Oktober.
Surat terdaftar Pengajuan terlambat sampai 30 November diizinkan untuk beberapa non-residen.
Penting untuk menjaga catatan dengan benar, tanggal transaksi, alamat dompet, jumlah EUR, dan jenis transaksi.
Pengurangan Pajak & Pengecualian
Kerugian yang dibuat pada crypto dapat dikompensasikan terhadap keuntungan yang dibuat pada tahun yang sama dan dibawa ke lima tahun ke depan. Kerugian perdagangan dapat dikurangkan, tetapi penipuan dan pencurian tidak dijelaskan dengan jelas. Pengecualian keuntungan modal lama sebesar 2000 Euro berakhir pada 31 Desember 2024, tetapi belum dihapuskan pada tahun pajak lama. Hadiah kepada organisasi amal yang diakui dapat dikurangkan hingga 10% dari penghasilan tahunan atau euro 70.000.
Penegakan & Sanksi untuk Ketidakpatuhan
Agen Pendapatan Italia sedang menggunakan pertukaran yang mematuhi KYC, pertukaran informasi otomatis DAC8, forensik blockchain untuk melacak transaksi. Hukuman termasuk:
Denda sebesar 3-15% dari jumlah kripto yang tidak dilaporkan.
Deklarasi terlambat yang melebihi 90 hari dikenakan denda tetap sebesar 258.
Pelaporan yang salah dapat mengakibatkan audit, pajak terutang, dan bunga.
Penegakan hukum dibantu oleh pendaftaran bursa crypto di Italia dengan OAM dan peraturan AML serta transparansi setempat.
Masa Depan Pajak Kripto di Italia
Undang-Undang Anggaran 2025 dapat meningkatkan pajak keuntungan modal kripto menjadi 42%, yang dapat membuat Italia menjadi salah satu negara kripto dengan pajak tertinggi di UE. Ini mungkin akan menghambat investasi kripto di pasar yang lebih besar MiCA (Regulasi Pasar Aset Kripto) harmonisasi UE
Namun, penduduk baru masih ditawarkan pemotongan pajak, dan opsi pajak portofolio disederhanakan, yang memberikan kesempatan kepada individu dengan kekayaan tinggi dan imigran yang paham crypto.
Kesimpulan
Pajak cryptocurrency di Italia berkembang pesat, dan jutaan investor dipengaruhi oleh reformasi tersebut. Penting untuk mengetahui tarif yang berlaku, kewajiban pelaporan, dan regulasi kepatuhan untuk mencegah denda yang berat.
Meskipun alat seperti Koinly dan Blockpit dapat membantu menyederhanakan perhitungan, sangat disarankan untuk merujuk pada profesional pajak berlisensi untuk merencanakan sesuai dengan kebutuhan mereka sendiri dan untuk mendapatkan ketenangan pikiran.
Tidak, transfer dari dompet ke dompet bukanlah peristiwa yang dikenakan pajak.
2. Apakah pertukaran crypto-ke-crypto di Italia dikenakan pajak?
Ya, mereka dianggap sebagai pelepasan dan dikenakan pajak sebagai keuntungan modal.
3. Apakah pendapatan staking di Italia harus dikenakan pajak?
Ya, itu dikenakan pajak ketika diterima dan ketika kripto dijual.
4. Apakah saya memiliki opsi untuk mengurangkan kerugian pada kripto terhadap keuntungan di masa depan?
Ya, ada pembawaan kerugian hingga lima tahun.
5. Apa yang terjadi jika saya tidak melaporkan kripto saya?
Sanksi karena tidak mengungkapkan dapat berupa denda hingga 3-15 persen dari nilai yang tidak diungkapkan.
Lihat Asli
This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.
Kripto Pajak di Italia: Panduan Lengkap
Italia perlahan-lahan mengikuti jejak ketika datang ke cryptocurrency dan para ahli yakin bahwa lebih dari 3,6 juta populasi Italia akan hold aset digital mereka pada tahun 2025. Seiring dengan meningkatnya popularitas crypto, semakin penting untuk memahami bagaimana crypto dikenakan pajak kepada bisnis dan investor.
Pengumpulan pajak atas cryptocurrency menjadi tanggung jawab Agenzia delle Entrate (Agenzia delle Entrate), yang harus bertindak sesuai dengan hukum nasional dan UE tentang keuangan. Undang-Undang Anggaran 2023 dan 2025 yang baru-baru ini disahkan telah mengatur ulang rezim pajak crypto di Italia, itulah sebabnya penting untuk mengetahui tentang perkembangan tersebut.
Otoritas Pajak & Regulasi
Agenzia delle Entrate adalah lembaga utama yang mengatur perpajakan crypto di Italia. Cryptocurrency saat ini setara dengan mata uang asing dalam hal perpajakan. Klasifikasi ini berdampak pada pelaporan dan perpajakan transaksi.
Perubahan signifikan dilakukan melalui Undang-Undang Anggaran tahun 2023 dan 2025, yang mencakup inovasi seperti opsi pajak tergantung pada nilai portofolio dan peningkatan tarif pajak atas keuntungan modal. Kode pajak Italia juga mengharuskan pemilik aset digital untuk melaporkan keuntungan dan investasi asing sekali setahun, dan kegagalan untuk melakukannya dapat menarik sanksi serius.
Jenis Pajak Kripto di Italia
Tarif Pajak dan Kategori
Transaksi Crypto & Perlakuan Pajak
Pelaporan Pajak Crypto & Kepatuhan
Warga negara Italia diwajibkan untuk menyatakan kepemilikan crypto dan keuntungan mereka setiap tahun menggunakan pengembalian pajak seperti Modello 730 (employee) dan Modello Redditi PF (investor atau aset asing). Bagian tertentu adalah:
Batas waktu untuk pengajuan adalah:
Penting untuk menjaga catatan dengan benar, tanggal transaksi, alamat dompet, jumlah EUR, dan jenis transaksi.
Pengurangan Pajak & Pengecualian
Kerugian yang dibuat pada crypto dapat dikompensasikan terhadap keuntungan yang dibuat pada tahun yang sama dan dibawa ke lima tahun ke depan. Kerugian perdagangan dapat dikurangkan, tetapi penipuan dan pencurian tidak dijelaskan dengan jelas. Pengecualian keuntungan modal lama sebesar 2000 Euro berakhir pada 31 Desember 2024, tetapi belum dihapuskan pada tahun pajak lama. Hadiah kepada organisasi amal yang diakui dapat dikurangkan hingga 10% dari penghasilan tahunan atau euro 70.000.
Penegakan & Sanksi untuk Ketidakpatuhan
Agen Pendapatan Italia sedang menggunakan pertukaran yang mematuhi KYC, pertukaran informasi otomatis DAC8, forensik blockchain untuk melacak transaksi. Hukuman termasuk:
Penegakan hukum dibantu oleh pendaftaran bursa crypto di Italia dengan OAM dan peraturan AML serta transparansi setempat.
Masa Depan Pajak Kripto di Italia
Undang-Undang Anggaran 2025 dapat meningkatkan pajak keuntungan modal kripto menjadi 42%, yang dapat membuat Italia menjadi salah satu negara kripto dengan pajak tertinggi di UE. Ini mungkin akan menghambat investasi kripto di pasar yang lebih besar MiCA (Regulasi Pasar Aset Kripto) harmonisasi UE
Namun, penduduk baru masih ditawarkan pemotongan pajak, dan opsi pajak portofolio disederhanakan, yang memberikan kesempatan kepada individu dengan kekayaan tinggi dan imigran yang paham crypto.
Kesimpulan
Pajak cryptocurrency di Italia berkembang pesat, dan jutaan investor dipengaruhi oleh reformasi tersebut. Penting untuk mengetahui tarif yang berlaku, kewajiban pelaporan, dan regulasi kepatuhan untuk mencegah denda yang berat.
Meskipun alat seperti Koinly dan Blockpit dapat membantu menyederhanakan perhitungan, sangat disarankan untuk merujuk pada profesional pajak berlisensi untuk merencanakan sesuai dengan kebutuhan mereka sendiri dan untuk mendapatkan ketenangan pikiran.
FAQs
1. Apakah memindahkan crypto antar dompet saya dikenakan pajak?
Tidak, transfer dari dompet ke dompet bukanlah peristiwa yang dikenakan pajak.
2. Apakah pertukaran crypto-ke-crypto di Italia dikenakan pajak?
Ya, mereka dianggap sebagai pelepasan dan dikenakan pajak sebagai keuntungan modal.
3. Apakah pendapatan staking di Italia harus dikenakan pajak?
Ya, itu dikenakan pajak ketika diterima dan ketika kripto dijual.
4. Apakah saya memiliki opsi untuk mengurangkan kerugian pada kripto terhadap keuntungan di masa depan?
Ya, ada pembawaan kerugian hingga lima tahun.
5. Apa yang terjadi jika saya tidak melaporkan kripto saya?
Sanksi karena tidak mengungkapkan dapat berupa denda hingga 3-15 persen dari nilai yang tidak diungkapkan.