Italy đang từ từ theo dõi khi nói đến tiền điện tử và các chuyên gia tin rằng hơn 3,6 triệu dân số Ý sẽ giữ tài sản kỹ thuật số của họ vào năm 2025. Khi tiền điện tử ngày càng phổ biến, việc hiểu cách tiền điện tử bị đánh thuế đối với doanh nghiệp và nhà đầu tư ngày càng trở nên cần thiết.
Việc thu thuế đối với tiền điện tử thuộc về Cơ quan Doanh thu Ý (Agenzia delle Entrate), cơ quan này sẽ phải hành động theo luật tài chính quốc gia và EU. Các Luật Ngân sách gần đây 2023 và 2025 đã điều chỉnh lại chế độ thuế tiền điện tử ở Ý, vì vậy cần phải biết về sự phát triển này.
Cơ Quan Thuế & Quy Định
Agenzia delle Entrate là cơ quan chính điều hành việc đánh thuế tiền kỹ thuật số ở Ý. Tiền mã hóa hiện tại được xem như ngoại tệ về mặt đánh thuế. Phân loại này có ảnh hưởng đến việc báo cáo và đánh thuế các giao dịch.
Nhiều thay đổi đáng kể đã được thực hiện thông qua các Luật Ngân sách năm 2023 và 2025, bao gồm những đổi mới như một tùy chọn thuế phụ thuộc vào giá trị danh mục đầu tư và sự gia tăng tỷ lệ thuế trên lợi nhuận vốn. Bộ luật thuế của Italia cũng quy định rằng các chủ sở hữu tài sản kỹ thuật số phải báo cáo lợi nhuận và các khoản đầu tư nước ngoài hàng năm, và việc không thực hiện điều này sẽ bị phạt nặng.
Các loại thuế tiền điện tử ở Ý
Thuế Lợi Nhuận Vốn (CGT): Điều này được tính khi tiền điện tử được bán hoặc trao đổi và lợi nhuận được tính trên giá trị của tài sản giữ và lịch sử giao dịch.
Thuế thu nhập: Áp dụng cho tiền điện tử kiếm được trong quá trình khai thác, staking, airdrop, hoặc tiền thưởng hoặc như lương; 23% đến 43%.
Thuế Tài sản: Một khoản thuế 0.2% đối với tài sản kỹ thuật số trong quyền sở hữu của các trung gian nước ngoài hoặc ví tự quản lý.
Thuế tem: Tự động bị giữ lại trong trường hợp tiền điện tử đang được giữ bởi các người lưu ký Italia.
Thuế cư dân mới: Thuế phẳng 100,000 euros mỗi năm trên thu nhập nước ngoài, có thể bao gồm thu nhập từ tài sản kỹ thuật số.
Thuế kế thừa và quà tặng: Nó có thể áp dụng dựa trên loại và số lượng tài sản kỹ thuật số được chuyển nhượng.
Các mức thuế và ngưỡng thuế
Thuế lợi tức vốn hiện tại là 26% với mức tăng lên 33% có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.
Có một số báo cáo rằng sẽ có sự tăng lên 42 %, nhưng điều này vẫn chưa được phê duyệt.
Đề xuất thay thế: Thuế cố định 18% trên giá trị của danh mục tiền điện tử tính đến ngày 1 tháng 1, có thể được thanh toán không quá 3 lần.
Thu nhập từ staking, khai thác hoặc thanh toán có thể bị đánh thuế từ 23-43%.
0.2% thuế tài sản trên các tài sản kỹ thuật số giữ bên ngoài các tổ chức của Ý.
Việc chuyển tiếp các khoản lỗ có thể thực hiện trong vòng 5 năm.
Giao dịch Crypto & Xử lý Thuế
Mua crypto bằng fiat: Nó không bị đánh thuế.
Tiền điện tử sang tiền tệ: Bị đánh thuế như lãi vốn.
Hoán đổi tiền điện tử: Sự kiện chịu thuế.
Chuyển đổi giữa các ví: Không phải chịu thuế.
Phần thưởng khai thác và staking: Bị đánh thuế khi nhận và sau đó khi thanh lý.
Lương hoặc thanh toán bằng tiền điện tử: Xử lý như thu nhập cá nhân.
Airdrop, bounty: Có thể chịu thuế 26 phần trăm khi nhận và thanh lý.
Tạo NFT: Không có thuế, nhưng việc bán có thể bị đánh thuế như lãi vốn.
Bán/giao dịch NFT: Có khả năng bị đánh thuế; không hoãn lại việc hoán đổi NFT.
Cho vay DeFi/đầu tư lợi suất: Thu nhập kiếm được bị đánh thuế khi nhận, việc xử lý cũng bị đánh thuế.
Crypto bị mất/bị đánh cắp: Chưa có sự xác nhận về việc miễn thuế.
Báo cáo thuế tiền điện tử & Tuân thủ
Công dân Ý được yêu cầu khai báo tài sản kỹ thuật số và lợi nhuận của họ mỗi năm thông qua các bản khai thuế như Modello 730 (employee) và Modello Redditi PF (investor hoặc tài sản nước ngoài). Các phần cụ thể là:
Biểu mẫu RT: Để khai báo lợi nhuận vốn.
Mẫu RW: Để báo cáo tài sản kỹ thuật số giữ ở nước ngoài.
Thời hạn nộp hồ sơ là:
Mẫu 730, ngày 30 tháng 9.
Mẫu Thuế, 31 tháng 10.
Thư bảo đảm Việc nộp muộn cho đến ngày 30 tháng 11 được phép đối với một số người không cư trú.
Việc giữ đúng hồ sơ là rất quan trọng, bao gồm ngày giao dịch, địa chỉ ví, số tiền EUR và loại giao dịch.
Khấu trừ thuế & Miễn trừ
Các khoản lỗ từ tiền điện tử có thể được khấu trừ khỏi các khoản lãi trong cùng năm và có thể chuyển sang năm tiếp theo tối đa 5 năm. Các khoản lỗ từ giao dịch có thể được khấu trừ, nhưng các vụ lừa đảo và trộm cắp không được quy định rõ ràng. Miễn thuế lợi nhuận vốn cũ 2000 Euro đã hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2024, nhưng vẫn chưa bị loại bỏ trong các năm thuế cũ. Các khoản quà tặng cho các tổ chức từ thiện được công nhận có thể được khấu trừ lên tới 10% thu nhập hàng năm hoặc 70.000 euro.
Thi hành & Hình phạt cho việc không tuân thủ
Cơ quan thuế Ý đang sử dụng các sàn giao dịch tuân thủ KYC, trao đổi thông tin tự động DAC8, và pháp y blockchain để theo dõi các giao dịch. Các hình phạt bao gồm:
Hình phạt từ 3-15% số tiền crypto không được khai báo.
Việc khai báo muộn vượt quá 90 ngày sẽ bị phạt cố định 258.
Việc báo cáo sai có thể gây ra kiểm toán, thuế nợ và lãi suất.
Việc thi hành được hỗ trợ bởi việc đăng ký các sàn giao dịch tiền điện tử ở Ý với OAM và các quy định về phòng chống rửa tiền và minh bạch địa phương.
Tương lai của thuế tiền điện tử ở Ý
Luật Ngân sách năm 2025 có thể tăng thuế lợi nhuận vốn từ tiền điện tử lên 42%, điều này có thể khiến Italy trở thành một trong những quốc gia đánh thuế tiền điện tử cao nhất trong EU. Điều này có thể làm nản lòng việc đầu tư vào tiền điện tử trên các Thị trường Quy định về Tài sản Kỹ thuật số MiCA ( EU.
Tuy nhiên, những cư dân mới vẫn được cung cấp các ưu đãi thuế, và các tùy chọn thuế danh mục đã được đơn giản hóa, điều này tạo ra cơ hội cho những cá nhân có tài sản ròng cao và những người nhập cư am hiểu về tiền điện tử.
Kết luận
Việc đánh thuế đối với tiền điện tử ở Ý đang phát triển nhanh chóng, và hàng triệu nhà đầu tư bị ảnh hưởng bởi các cải cách. Điều quan trọng là biết các mức thuế áp dụng, nghĩa vụ báo cáo và quy định tuân thủ để tránh các khoản phạt nặng.
Mặc dù các công cụ như Koinly và Blockpit có thể giúp đơn giản hóa các phép tính, nhưng rất được khuyến nghị nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế có giấy phép để lập kế hoạch phù hợp với nhu cầu của họ và có được sự yên tâm.
Câu hỏi thường gặp
) 1. Việc chuyển crypto giữa các ví của tôi có phải chịu thuế không?
Không, việc chuyển tiền từ ví này sang ví khác không phải là sự kiện chịu thuế.
2. Các giao dịch trao đổi tiền điện tử sang tiền điện tử tại Ý có bị đánh thuế không?
Vâng, chúng được coi là thanh lý và bị đánh thuế như lợi nhuận vốn.
3. Thu nhập từ staking ở Ý có phải chịu thuế không?
Có, nó bị đánh thuế khi nhận được và khi tiền mã hóa được bán.
4. Tôi có tùy chọn để bù đắp một khoản lỗ từ crypto với các khoản lãi trong tương lai không?
Có, có thể chuyển tiếp lỗ lên đến năm năm.
5. Điều gì xảy ra khi tôi không báo cáo tiền điện tử của mình?
Hình phạt cho việc không khai báo có thể là một khoản tiền phạt lên đến 3-15 phần trăm giá trị chưa khai báo.
Xem bản gốc
This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.
Tiền điện tử Thuế ở Ý: Hướng dẫn đầy đủ
Italy đang từ từ theo dõi khi nói đến tiền điện tử và các chuyên gia tin rằng hơn 3,6 triệu dân số Ý sẽ giữ tài sản kỹ thuật số của họ vào năm 2025. Khi tiền điện tử ngày càng phổ biến, việc hiểu cách tiền điện tử bị đánh thuế đối với doanh nghiệp và nhà đầu tư ngày càng trở nên cần thiết.
Việc thu thuế đối với tiền điện tử thuộc về Cơ quan Doanh thu Ý (Agenzia delle Entrate), cơ quan này sẽ phải hành động theo luật tài chính quốc gia và EU. Các Luật Ngân sách gần đây 2023 và 2025 đã điều chỉnh lại chế độ thuế tiền điện tử ở Ý, vì vậy cần phải biết về sự phát triển này.
Cơ Quan Thuế & Quy Định
Agenzia delle Entrate là cơ quan chính điều hành việc đánh thuế tiền kỹ thuật số ở Ý. Tiền mã hóa hiện tại được xem như ngoại tệ về mặt đánh thuế. Phân loại này có ảnh hưởng đến việc báo cáo và đánh thuế các giao dịch.
Nhiều thay đổi đáng kể đã được thực hiện thông qua các Luật Ngân sách năm 2023 và 2025, bao gồm những đổi mới như một tùy chọn thuế phụ thuộc vào giá trị danh mục đầu tư và sự gia tăng tỷ lệ thuế trên lợi nhuận vốn. Bộ luật thuế của Italia cũng quy định rằng các chủ sở hữu tài sản kỹ thuật số phải báo cáo lợi nhuận và các khoản đầu tư nước ngoài hàng năm, và việc không thực hiện điều này sẽ bị phạt nặng.
Các loại thuế tiền điện tử ở Ý
Các mức thuế và ngưỡng thuế
Giao dịch Crypto & Xử lý Thuế
Báo cáo thuế tiền điện tử & Tuân thủ
Công dân Ý được yêu cầu khai báo tài sản kỹ thuật số và lợi nhuận của họ mỗi năm thông qua các bản khai thuế như Modello 730 (employee) và Modello Redditi PF (investor hoặc tài sản nước ngoài). Các phần cụ thể là:
Thời hạn nộp hồ sơ là:
Việc giữ đúng hồ sơ là rất quan trọng, bao gồm ngày giao dịch, địa chỉ ví, số tiền EUR và loại giao dịch.
Khấu trừ thuế & Miễn trừ
Các khoản lỗ từ tiền điện tử có thể được khấu trừ khỏi các khoản lãi trong cùng năm và có thể chuyển sang năm tiếp theo tối đa 5 năm. Các khoản lỗ từ giao dịch có thể được khấu trừ, nhưng các vụ lừa đảo và trộm cắp không được quy định rõ ràng. Miễn thuế lợi nhuận vốn cũ 2000 Euro đã hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2024, nhưng vẫn chưa bị loại bỏ trong các năm thuế cũ. Các khoản quà tặng cho các tổ chức từ thiện được công nhận có thể được khấu trừ lên tới 10% thu nhập hàng năm hoặc 70.000 euro.
Thi hành & Hình phạt cho việc không tuân thủ
Cơ quan thuế Ý đang sử dụng các sàn giao dịch tuân thủ KYC, trao đổi thông tin tự động DAC8, và pháp y blockchain để theo dõi các giao dịch. Các hình phạt bao gồm:
Việc thi hành được hỗ trợ bởi việc đăng ký các sàn giao dịch tiền điện tử ở Ý với OAM và các quy định về phòng chống rửa tiền và minh bạch địa phương.
Tương lai của thuế tiền điện tử ở Ý
Luật Ngân sách năm 2025 có thể tăng thuế lợi nhuận vốn từ tiền điện tử lên 42%, điều này có thể khiến Italy trở thành một trong những quốc gia đánh thuế tiền điện tử cao nhất trong EU. Điều này có thể làm nản lòng việc đầu tư vào tiền điện tử trên các Thị trường Quy định về Tài sản Kỹ thuật số MiCA ( EU.
Tuy nhiên, những cư dân mới vẫn được cung cấp các ưu đãi thuế, và các tùy chọn thuế danh mục đã được đơn giản hóa, điều này tạo ra cơ hội cho những cá nhân có tài sản ròng cao và những người nhập cư am hiểu về tiền điện tử.
Kết luận
Việc đánh thuế đối với tiền điện tử ở Ý đang phát triển nhanh chóng, và hàng triệu nhà đầu tư bị ảnh hưởng bởi các cải cách. Điều quan trọng là biết các mức thuế áp dụng, nghĩa vụ báo cáo và quy định tuân thủ để tránh các khoản phạt nặng.
Mặc dù các công cụ như Koinly và Blockpit có thể giúp đơn giản hóa các phép tính, nhưng rất được khuyến nghị nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế có giấy phép để lập kế hoạch phù hợp với nhu cầu của họ và có được sự yên tâm.
Câu hỏi thường gặp
) 1. Việc chuyển crypto giữa các ví của tôi có phải chịu thuế không?
Không, việc chuyển tiền từ ví này sang ví khác không phải là sự kiện chịu thuế.
2. Các giao dịch trao đổi tiền điện tử sang tiền điện tử tại Ý có bị đánh thuế không?
Vâng, chúng được coi là thanh lý và bị đánh thuế như lợi nhuận vốn.
3. Thu nhập từ staking ở Ý có phải chịu thuế không?
Có, nó bị đánh thuế khi nhận được và khi tiền mã hóa được bán.
4. Tôi có tùy chọn để bù đắp một khoản lỗ từ crypto với các khoản lãi trong tương lai không?
Có, có thể chuyển tiếp lỗ lên đến năm năm.
5. Điều gì xảy ra khi tôi không báo cáo tiền điện tử của mình?
Hình phạt cho việc không khai báo có thể là một khoản tiền phạt lên đến 3-15 phần trăm giá trị chưa khai báo.